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蒲城縣教育局

關(guān)于開(kāi)展財(cái)務(wù)工作檢查情況的通報(bào)

各片區(qū)、中心校，各縣直學(xué)校、綜合單位：

為進(jìn)一步規(guī)范單位財(cái)務(wù)行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)管理水平，蒲城縣教育局對(duì)系統(tǒng)內(nèi)各單位財(cái)務(wù)工作管理情況進(jìn)行了一次全面檢查。本次檢查采取片區(qū)交叉檢查、縣局督查的形式開(kāi)展，共成立四個(gè)檢查組，分別由各片區(qū)主任擔(dān)任組長(zhǎng)，并抽派兩名專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)人員組成。自10月16日至10月25日，分別對(duì)全縣72所學(xué)校和6個(gè)縣直單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了一次專(zhuān)項(xiàng)檢查�，F(xiàn)就檢查存在問(wèn)題通報(bào)如下：

一、共性問(wèn)題

（一）學(xué)校安全防范意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)重點(diǎn)場(chǎng)所財(cái)務(wù)室未放置滅火器，未在醒目處張貼禁煙標(biāo)志，存在一定的安全隱患。

（二）學(xué)校對(duì)固定資產(chǎn)管理重視不夠，部分單位無(wú)固定資產(chǎn)臺(tái)賬，未能定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)是否存在丟失、損壞等現(xiàn)象，不能及時(shí)掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，存在賬實(shí)不相符。

（三）學(xué)校財(cái)務(wù)檔案管理意識(shí)薄弱，財(cái)務(wù)資料歸檔不及時(shí)、保存不完整。對(duì)《食堂收支結(jié)算表》、《財(cái)務(wù)收支備案表》、《教育系統(tǒng)修購(gòu)項(xiàng)目備案審批表》、校方修繕購(gòu)置項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、會(huì)議記錄、重大事項(xiàng)合同等不能分類(lèi)歸檔，不能完整保存，導(dǎo)致學(xué)校各種信息不完整，財(cái)務(wù)檔案管理不規(guī)范。

（四）學(xué)校財(cái)務(wù)運(yùn)行程序、財(cái)務(wù)管理制度需進(jìn)一步優(yōu)化。大部分學(xué)校能及時(shí)上報(bào)《財(cái)務(wù)收支備案表》，但校內(nèi)未制定財(cái)務(wù)收支備案程序，導(dǎo)致對(duì)發(fā)生的實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不能在表中全面反映，填寫(xiě)時(shí)經(jīng)常出現(xiàn)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、后期追加補(bǔ)充的現(xiàn)象。

（五）大額支出項(xiàng)目申報(bào)程序、會(huì)議內(nèi)容記錄不規(guī)范。學(xué)校未能成立詢價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組，未能進(jìn)行至少三家以上市場(chǎng)詢價(jià)，會(huì)議記錄反映程序不嚴(yán)謹(jǐn)、內(nèi)容簡(jiǎn)單，未能說(shuō)明詢價(jià)情況、支出預(yù)算等，未能按照分管領(lǐng)導(dǎo)或負(fù)責(zé)同志提議，主要領(lǐng)導(dǎo)征詢參會(huì)人員意見(jiàn)，參會(huì)人員表決個(gè)人意見(jiàn)等規(guī)范程序召開(kāi)會(huì)議。

二、個(gè)性問(wèn)題

（一）單位內(nèi)控制度不健全，崗位職責(zé)權(quán)限不明晰。

如：馬村礦區(qū)學(xué)校、龍池中心小學(xué)未設(shè)置獨(dú)立財(cái)務(wù)室；馬村礦區(qū)學(xué)校、興鎮(zhèn)初中未制定財(cái)務(wù)相關(guān)制度、會(huì)計(jì)、出納由一人擔(dān)任、銀行預(yù)留印鑒、支付令牌由一人保管；第三幼兒園會(huì)計(jì)、出納由一人擔(dān)任；東黨小學(xué)未制定財(cái)務(wù)人員工作職責(zé)；第六幼兒園、洞坡小學(xué)、黨睦中心小學(xué)銀行預(yù)留印鑒、支付令牌由一人保管；初級(jí)實(shí)驗(yàn)中學(xué)、龍池中心小學(xué)、龍陽(yáng)中心小學(xué)、馬村礦區(qū)學(xué)校無(wú)保險(xiǎn)柜；保南小學(xué)、孫鎮(zhèn)中心小學(xué)、戴家小學(xué)財(cái)務(wù)印鑒未及時(shí)更換。

（二）學(xué)期末未能在教師會(huì)上進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況公布，或已公布卻未能對(duì)公布信息進(jìn)行規(guī)范留檔并保存，導(dǎo)致事后無(wú)法清晰反映公布信息內(nèi)容是否完整、真實(shí)。

如：馬村礦區(qū)學(xué)校、興鎮(zhèn)中心小學(xué)、原任小學(xué)、橋陵鎮(zhèn)大孔小學(xué)、高陽(yáng)鎮(zhèn)中心小學(xué)、罕井鎮(zhèn)中心小學(xué)。

（三）經(jīng)費(fèi)、伙食費(fèi)賬務(wù)管理不規(guī)范。

如：恒大小學(xué)、第二幼兒園2021年至2023年伙食費(fèi)未記賬；堯山小學(xué)、東槐院小學(xué)2023年伙食費(fèi)未記賬；馬村礦區(qū)學(xué)校、興鎮(zhèn)中心小學(xué)經(jīng)費(fèi)賬務(wù)登記至2023年1月；大孔小學(xué)、祥塬小學(xué)伙食費(fèi)賬務(wù)未出具財(cái)務(wù)報(bào)表；原任小學(xué)伙食費(fèi)科目設(shè)置不齊全，僅設(shè)置“庫(kù)存現(xiàn)金”“銀行存款”科目；荊姚九年制2022年至2023年伙食費(fèi)以電子賬代替手工記賬。

（四）現(xiàn)金日記賬登記不及時(shí)、賬面余額與實(shí)際不相符。

如：興鎮(zhèn)初中、古鎮(zhèn)小學(xué)、保南小學(xué)、洞坡小學(xué)、蔡鄧小學(xué)、橋山中學(xué)、后勤服務(wù)中心、考試中心無(wú)現(xiàn)金日記賬；馬村礦區(qū)學(xué)�，F(xiàn)金日記賬登記混亂、賬面結(jié)余和實(shí)際盤(pán)庫(kù)資金不符；黨睦小學(xué)現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)際不符；堯山小學(xué)現(xiàn)金日記賬登記無(wú)摘要；東黨小學(xué)現(xiàn)金日記賬無(wú)余額，無(wú)法核實(shí)賬務(wù)結(jié)余資金。

（五）收入未及時(shí)入賬。

如：東黨小學(xué)2022年至今住房公積金收支款項(xiàng)未在賬務(wù)中進(jìn)行登記，賬面不能完整反映學(xué)校所有往來(lái)資金。

三、幾點(diǎn)要求

（一）各單位要進(jìn)一步建立健全科學(xué)、合理的內(nèi)控制度，會(huì)計(jì)、出納不相容崗位應(yīng)分離不得兼任，明確崗位職責(zé)。進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)務(wù)收支備案統(tǒng)計(jì)程序，完善修訂《財(cái)務(wù)室安全管理制度》、《學(xué)校檔案歸檔制度》、《學(xué)校財(cái)務(wù)公開(kāi)管理制度》等。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范收支行為；堅(jiān)持“量入為出，保證重點(diǎn)”的原則，提高資金使用效益；增強(qiáng)教職工民主意識(shí)，鼓勵(lì)教職工積極有力地進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，提高領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律的自覺(jué)性。

（二）加強(qiáng)單位法人和財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，進(jìn)一步提升相關(guān)人員財(cái)經(jīng)紀(jì)律及相關(guān)政策的知識(shí)水平。學(xué)校應(yīng)嚴(yán)格貫徹落實(shí)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)要求，進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)準(zhǔn)確掌握日常會(huì)計(jì)核算基本辦法及要求，及時(shí)規(guī)范登記現(xiàn)金日記賬、財(cái)務(wù)賬、伙食費(fèi)賬等，做到賬務(wù)能夠全面有效反映學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)狀況，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)決策提供及時(shí)、正確的數(shù)據(jù)支撐。

（三）教育局對(duì)本次專(zhuān)項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題將下發(fā)《審計(jì)整改通知書(shū)》，各單位負(fù)責(zé)人要提高思想認(rèn)識(shí)，高度重視整改工作，明確整改責(zé)任和整改期限，能立行立改的第一時(shí)間完成整改任務(wù)。教育局將加強(qiáng)整改跟蹤力度，對(duì)整改單位進(jìn)行全過(guò)程跟蹤檢查和督導(dǎo)，切實(shí)提升檢查整改實(shí)效，進(jìn)一步提升單位財(cái)務(wù)管理水平。

                           蒲城縣教育局

                           2023年11月7日