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蒲城縣教育局

關于進一步加強學校銀行基本賬戶資金監(jiān)管的通知

各中心校、縣直學校：

根據(jù)《財政部、教育部<關于印發(fā)中小學財務制度>的通知》（財教[2022]159號）文件精神和財政資金監(jiān)管要求，為進一步強化資金監(jiān)管、確保資金安全，提升財務管理水平，結(jié)合教育系統(tǒng)實際，現(xiàn)就加強學校銀行賬戶管理相關事項通知如下：

一、銀行賬戶的設置

中小學校應當按照國家有關規(guī)定開設基本存款賬戶和零余額賬戶。

基本存款賬戶是學校因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶，學校只能開立一個基本存款賬戶。財政撥付資金、課后服務費、伙食費、五險一金、社會捐贈、往來款項等與本單位有關資金均通過基本戶進行收付辦理（國庫集中支付業(yè)務除外）。

    零余額賬戶是學校用于辦理國庫集中支付業(yè)務開立的銀行賬戶，零余額賬戶的使用按照國庫集中支付管理有關規(guī)定執(zhí)行。

二、銀行基本賬戶的使用管理

1.學校的所有收入必須全部納入銀行賬戶統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，嚴禁設立“小金庫”，嚴禁賬外設賬，嚴禁公款私存。

2.開學后十五個工作日內(nèi)，學校需將所有收入存入銀行基本戶，同時上報教育局內(nèi)審股備案，嚴禁坐收坐支。

3.學校辦理現(xiàn)金提取業(yè)務時，規(guī)范填寫《銀行提現(xiàn)審批單》，法人簽字報教育局內(nèi)審股審批后辦理業(yè)務。審批單一式兩份，一份留學校記賬使用，一份留教育局內(nèi)審股備查。

4.學校報賬后，對銀行轉(zhuǎn)賬支付的票據(jù)金額進行匯總，規(guī)范填寫《轉(zhuǎn)賬回執(zhí)單》，轉(zhuǎn)賬支付后附銀行轉(zhuǎn)賬回單，一份留學校記賬使用，一份留教育局內(nèi)審股備查。

5.學校按規(guī)定設置銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬，根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記，做到日清月結(jié)，準確無誤，賬款相符。

6、學校制定完善財務印鑒與網(wǎng)銀U盾管理規(guī)定，遵循分開存放保管原則，不同印鑒應該由不同人員分別保管。

三、幾點要求

1.除五險一金以外的所有資金必須先審批再辦理轉(zhuǎn)賬或提現(xiàn)業(yè)務。

2.學校必須在次月五日前向教育局內(nèi)審股上報財務報表及月末銀行余額對賬單；賬面余額與銀行對賬單余額不一致的，附法人簽字的情況說明。

3.對未按規(guī)定要求使用銀行賬戶、坐收坐支，未能按時上報相關資料等行為，教育局將嚴肅查處。

4.教育局根據(jù)相關法律、法規(guī)、規(guī)章制度，將加強對銀行賬戶的日常監(jiān)督檢查。

5.教育局計財股、內(nèi)審股定期對財政局支付中心報賬單位的銀行賬戶資金使用情況進行檢查。

                  蒲城縣教育局

                  2023年8月14日