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蒲城縣教育局

關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的通知

各片區(qū)、中心校，各縣直學(xué)校、綜合單位:

為進(jìn)一步加強(qiáng)全縣教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用，全面履行監(jiān)督職責(zé)，夯實(shí)審計(jì)主體責(zé)任，強(qiáng)化整改監(jiān)督和結(jié)果運(yùn)用，根據(jù)教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》《陜西省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合實(shí)際，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作有關(guān)事宜通知如下：

一、指導(dǎo)思想    

堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對(duì)審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，以“實(shí)事求是，有錯(cuò)必糾”為基本原則，以刀刃向內(nèi)的決心和刮骨療毒的勇氣，全面審計(jì)國有資產(chǎn)流失、學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)支出不規(guī)范、學(xué)生伙食費(fèi)、課后服務(wù)費(fèi)收支不合理以及民辦學(xué)校亂收費(fèi)等群眾關(guān)切的熱點(diǎn)問題，確保國家重大政策措施落地見效，為辦人民滿意教育提供有力的制度保障。

二、整改要求

1.強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。被審計(jì)單位是審計(jì)整改的責(zé)任主體，要成立由主要負(fù)責(zé)人任組長的整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負(fù)責(zé)人是整改的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和組織審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，并將整改情況按照時(shí)限要求上報(bào)教育局內(nèi)審股。

2.強(qiáng)化整改落實(shí)。被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)提出的問題和建議，召開專題會(huì)議，并嚴(yán)格按照規(guī)定程序和時(shí)限研究制定整改工作實(shí)施方案，逐項(xiàng)落實(shí)整改任務(wù)，深入分析原因，制定和完善相關(guān)管理制度；同時(shí)，要建立整改問題清單、明確整改目標(biāo)要求、整改措施、整改時(shí)限和責(zé)任人，確保條條整改、件件落實(shí)，提高審計(jì)實(shí)效。

3.強(qiáng)化協(xié)同推進(jìn)。教育局內(nèi)審股將加強(qiáng)與縣紀(jì)委監(jiān)委駐縣教育局紀(jì)檢監(jiān)察組、黨委辦、局監(jiān)察室、計(jì)財(cái)股等其他部門的協(xié)作配合，建立信息共享、結(jié)果共用、問題線索移交、問題整改問責(zé)共同落實(shí)的工作機(jī)制。

三、處理措施

教育局內(nèi)審股在對(duì)審計(jì)事項(xiàng)作出評(píng)價(jià)、出具審計(jì)報(bào)告后，將根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的具體情況，視其情節(jié)嚴(yán)重程度明確提出處理意見。

（一）被審計(jì)單位違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和上級(jí)部門、本部門、本單位財(cái)經(jīng)制度的財(cái)務(wù)收支，情節(jié)輕微的，責(zé)令單位限期整改：

1.未建立健全內(nèi)部控制制度；

2.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置不規(guī)范，財(cái)務(wù)人員未能按照要求參加繼續(xù)教育培訓(xùn)；

3.賬簿設(shè)置不完整、原始憑證填寫不規(guī)范、記賬憑證未能附列全部經(jīng)過審核的原始憑證，金額不一致；

4.國有資產(chǎn)管理不規(guī)范，固定資產(chǎn)購置、核減未能履行審批手續(xù)，不能定期清查；

5.經(jīng)濟(jì)合同簽訂不規(guī)范，債權(quán)債務(wù)清理不及時(shí)；

6.伙食費(fèi)、課后服務(wù)費(fèi)未能據(jù)實(shí)核算；

7.教師培訓(xùn)費(fèi)未達(dá)到生均公用經(jīng)費(fèi)的5%以上；

8.存在歷史債務(wù)，未按規(guī)定履行債務(wù)償還責(zé)任；

9.其他違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和上級(jí)部門、本部門、本單位財(cái)經(jīng)制度的財(cái)務(wù)收支，情節(jié)輕微的行為。

（二）被審計(jì)單位違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和上級(jí)部門、本部門、本單位財(cái)經(jīng)制度的財(cái)務(wù)收支，情節(jié)較為嚴(yán)重的，責(zé)令單位限期整改，并移交教育局監(jiān)察室處理：

1.未嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家相關(guān)教育方針、政策、法規(guī)；

2.未全面完成教育局重點(diǎn)工作任務(wù)；

3.未將單位收支全部納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算；

4.擅自擴(kuò)大收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；

5.大額支出未按規(guī)定程序?qū)徟�，未及時(shí)如實(shí)完整填寫并備案財(cái)務(wù)收支情況；

6.違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼，超預(yù)算使用工會(huì)經(jīng)費(fèi)，城區(qū)內(nèi)違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)；

7.會(huì)計(jì)資料遺失，國有資產(chǎn)流失；

8.惠民政策落實(shí)不到位；

9.未經(jīng)審批任期內(nèi)超支達(dá)到年生均公用經(jīng)費(fèi)和事業(yè)收入的20%（含）、伙食費(fèi)、課后服務(wù)費(fèi)出現(xiàn)赤字；

10.被審計(jì)單位拒不糾正審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題或?qū)�審�?jì)發(fā)現(xiàn)問題整改不力、屢審屢犯；

11.其他違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和上級(jí)部門、本部門、本單位財(cái)經(jīng)制度的財(cái)務(wù)收支，情節(jié)較為嚴(yán)重的行為。

（三）被審計(jì)單位違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和上級(jí)部門、本部門、本單位財(cái)經(jīng)制度的財(cái)務(wù)收支，情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令單位限期整改，并移交縣紀(jì)委監(jiān)委駐縣教育局紀(jì)檢監(jiān)察組處理：

1.巧立名目違規(guī)收費(fèi)、私設(shè)小金庫、賬外設(shè)賬、坐收坐支、公款私存；

2.虛假票據(jù)入賬，虛列支出、套取資金；

3.克扣擠占伙食費(fèi)；

4.未經(jīng)審批任期內(nèi)超支達(dá)到年生均公用經(jīng)費(fèi)和事業(yè)收入的20%以上、伙食費(fèi)、課后服務(wù)費(fèi)出現(xiàn)較大赤字等問題；

5.其他違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和上級(jí)部門、本部門、本單位財(cái)經(jīng)制度的財(cái)務(wù)收支，情節(jié)嚴(yán)重的行為。

四、結(jié)果運(yùn)用

縣局將充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)自我管理、自我約束、自我調(diào)節(jié)、自我糾偏的作用，把內(nèi)部審計(jì)結(jié)果及整改情況作為被審計(jì)單位黨風(fēng)廉政建設(shè)、領(lǐng)導(dǎo)班子年度考核、主要負(fù)責(zé)人考核、任免、獎(jiǎng)懲，以及有關(guān)決策的重要依據(jù)。

蒲城縣教育局

2022年8月18日